Имущественные налоги менее 100 рублей россиянам платить не придется

Содержание

Правда ли, что если налог меньше 100 рублей, то платить не надо?

Да, это чистейшая правда.

2 мая этого года в основной нормативный акт о налогах и сборах – налоговый кодекс РФ – были внесены соответствующие поправки.

Конечно же, уплату «мелких» налогов не отменили и не «простили». Просто с 2015 года сводное налоговое уведомление, в котором начислено меньше 100 рублей налогов (не какого одного, а всех, входящих в уведомление), налогоплательщику не направляется. А если вспомнить, что налоги на имущество, транспорт и землю физические лица уплачивают только после получения налогового уведомления, так и выйдет: коль уведомление не направляется, значит, и уплачивать ничего не надо.

Так что, если налоговая инспекция, рассчитав гражданину налоги, получит сумму меньше 100 рублей, такой расчет просто удаляется. А человек получает «освобождение от налогов».

Это – весьма долгожданная и очень правильная поправка. Ведь один из основных принципов налогообложения гласит: оно должно быть целесообразным, т.е. полученные от него выгоды должны быть больше связанных с ним затрат. А если стоимость одного письма составляет около 50 рублей, то сбор налогов в более мелкой сумме становится даже убыточным. Смысла не имеет.

Теперь с этим «вредительством» покончено.

Однако расслабляться совсем не стоит. Заветный абзац 4 статьи 52 имеет не слишком приятное дополнение: уведомление с суммой менее 100 рублей не направляется

Как известно, налоговым органам дано право производить начисление налогов физическим лицам за несколько лет сразу. По закону – не более трёх.

Получается, что налоговики могут одномоментно начислить налог за год, два или три, а вот за четыре уже не выйдет – утрачивается «возможность направления налоговым органом налогового уведомления».

Конечно, утрачивать такую возможность налоговые органы не захотят. Следовательно, когда три года начнут подходить к концу, налог всё же будет начислен и уведомление направлено, – уже независимо от суммы.

То есть если сумма начисленных налогов за три года подряд не превысит 100 рублей, заплатить налог, причём за весь трехлетний период, всё же придётся. Но хорошее в этом есть: при небольшой сумме налогов год-два можно будет на законных основаниях пропустить, а оплату налога производит один раз в три года.

Общая сумма впечатляет — 279 миллиардов рублей. Если не успеть перевести деньги в срок, Федеральная налоговая служба начнет начислять пени и штрафы. «Комсомолка» отвечает на 10 самых распространенных вопросов и разъясняет спорные моменты.

1. За какую собственность нужно раскошелиться?

Имущественными считаются три налога: на землю, транспорт и недвижимость (подробнее — см. «Наглядно»). Их платят все, кто является собственником активов. Все данные в налоговую передают профильные ведомства: ГИБДД и Росреестр. А ФНС подставляет специальные формулы и рассчитывает конкретную сумму налога.

2. Куда должна прийти платежка?

Раньше все квитанции приходили в бумажном виде. Но в последние годы налоговая активно развивает «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Логин и пароль от него можно получить один раз в инспекции, а потом забыть туда дорогу и пользоваться только удаленным сервисом. Таким способом уже воспользовались 30 млн человек. У них все платежки приходят на интернет. Все остальные налогоплательщики, не запросившие доступ к электронному сервису, получают бумажные платежки по почте.

3. Как перечислить деньги в бюджет?

Налоги можно оплатить по старинке — на почте или в банке, если у вас на руках есть бумажные квитанции. Или электронным способом прямо на сайте налоговой. Там есть специальный раздел — «Физические лица». При этом необязательно иметь личный кабинет налогоплательщика. Зайти туда можно и с помощью подтвержденной записи на «Госуслугах».

4. Что делать, если не получил квитанцию?

Во-первых, вспомните, вдруг вы получали доступ к личному кабинету налогоплательщика и просто забыли об этом. Тогда ваши квитанции можно найти только в электронном виде. Для этого воспользуйтесь функцией восстановления пароля на сайте ФНС. Во-вторых, если вы получили льготу на полное освобождение от имущественных налогов (см. пункт 7), то платежка вам в принципе не должна приходить. Как и тем людям, у которых сумма налога не больше 100 рублей.

5. Купил машину в декабре прошлого года. Мне за весь год нужно платить?

Имущественные налоги мы платим с задержкой. То есть до 2 декабря нужно перечислить деньги за то имущество, которым вы владели в 2018 году. Если квартира или машина были в собственности весь прошлый год, то придется заплатить полную сумму налога. А если всего один месяц, то ровно в 12 раз меньше.

6. Как высчитывать налоговые вычеты за квартиру или дачу?

Налоговая все уже сделала за вас. К примеру, налоговый вычет с квартиры составляет 20 квадратных метров. То есть за эту минимальную площадь россияне платить не обязаны. Если у вас однушка площадью 34 квадрата, заплатить нужно будет лишь с 14 из них. В той сумме налога, которая рассчитана в личном кабинете, все расчеты уже проведены.

7. Кому полагаются льготы?

Льгот довольно много. Их имеют пенсионеры, инвалиды, многодетные семьи и некоторые другие категории граждан. Полный список можно посмотреть на сайте ФНС. Обычно это либо полное освобождение от налогов, либо частичное. С этого года в инспекциях даже не надо писать заявления на предоставление льготы — они действуют автоматически. Но если вы увидите, что льготу вам не зачли, можно написать об этом в личном кабинете или прийти в инспекцию по месту жительства.

8. Пришла платежка по имуществу, которого у меня давно нет. Как доказать свою правоту?

В личном кабинете есть специальная кнопка «Объект мне не принадлежит». Можно нажать ее и сообщить обновленные данные. Например, что вы продали эту квартиру или машину. К заявлению нужно приложить сканы документов, подтверждающих это.

9. У меня появился двойной ИНН. Что делать?

Эта ошибка стала довольно распространенной. Особенно у тех граждан, которые владеют имуществом в разных регионах, меняли фамилию или место жительства. В налоговой объясняют это техническими недочетами. Мол, ошибки стали выявляться при переходе на цифровой сервис. И предлагают стандартное решение проблемы: пишите заявление в своей инспекции и просите оставить один ИНН, а другой признать недействительным. Правда, судя по отзывам на юридических форумах, решение вопроса может растянуться на месяцы и даже годы. В любом случае, если вам не пришли ни бумажные, ни электронные квитанции на ту собственность, которой вы продолжаете владеть, это повод обратиться в налоговую. Пока идет разбирательство, начислять пени вам не имеют права.

10. Что будет, если не заплатить вовремя?

Уже с 3 декабря начнет начисляться пеня. Она составляет 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ (сейчас 6,5% годовых) за каждый день просрочки. Другими словами, если ваш долг составляет 5000 рублей, то на него каждый день будет начисляться пеня в размере 7,91% годовых (чуть больше 1 рубля в день). Это ниже, чем ставки по кредитам в банках. Но опасность в другом. Если ваш долг больше 3000 рублей, налоговая может взыскать их через суд. Плюс на вас повесят судебные издержки. А при долге больше 30 тысяч рублей вам могут запретить выезд за границу.

ПОЛЕЗНАЯ ССЫЛКА

Налоговое уведомление, по которому общая сумма имущественных налогов физлица составила менее 100 рублей, в будущем все же придется оплатить. Об этом сообщило Управление ФНС по Московской области на своем официальном сайте.

Налоговики напомнили, что в связи с внесением поправок в пункт 4 статьи 52 НК РФ с 2015 года порядок направления гражданам уведомлений на уплату имущественных налогов изменен. Так, налоговое уведомление не направляется, если общая сумма налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей.

Тем не менее, платить налог придется. Уведомление в любом случае будет направлено налогоплательщику в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить, то есть в год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления.

Налоговики поясняют: в налоговых уведомлениях, сформированных в этом году, отражены не превысившие сумму в 100 рублей налоги за 2014 год.

При этом особенно отмечается, что пени за неуплату налогов, по которым уведомления не были направлены, не начисляются.

Необходимость уплаты налога менее 100 рублей

По этому вопросу статья 52 НКРФ, разъясняет следующее: если общий размер сборов, подлежащий оплате физическим лицом касательно недвижимого имущества, составляет менее 100 рублей, уведомление не направляется плательщику. Исключением будет только случай, при котором отсутствует возможность его направления позднее текущего календарного года. Эта норма появилась в Кодексе 2-го мая 2016 года, поэтому, ФНС, своим письмом от 10-го июля 2016 года предоставила разъяснения о направлении уведомления касаемо налогов сумой меньше 100 рублей.

Кроме того, нужно обратить внимание, что указанный размер (100 рублей) касается не только оплаты налога на имущество, а общей суммы, рассчитанной за все сборы в совокупности, которые физическое лицо должно внести в бюджет.

Таким образом, беря во внимание, что обязанность оплаты возникает у граждан только при вручении ими вышеуказанного документа, то можно сделать вывод об отсутствии обязанности платить налог на недвижимое имущество менее 100 рублей, а также любой другой сбор, который рассчитывается уполномоченными органами и о котором, уведомляются плательщики физические лица.

Не мало случаев, когда уполномоченные органы присылают уведомление об уплате сборов по ошибке с неверными расчетами или не тому адресату, поэтому граждане должны быть готовы к различным ситуациям и, прежде всего, осведомлены о возможности обжалования решений государственных органов. Такое право предусмотрено статьёй 137 НКРФ. Порядок обжалования предусмотрен статьей 138 Кодекса, где указано, что обжалованию подлежат не только акты, но и действия или бездействия соответствующих органов.

Вышеуказанные случаи, конечно же, не касаются сборов за осуществление хозяйственной деятельности, тем более юридических лиц, которые самостоятельно обязаны рассчитать суммы и обеспечить их поступление в бюджет в предусмотренные законодательством сроки. Поэтому, для надлежащего осуществления хозяйственной деятельности в рамках действующего законодательства, на предприятиях работают бухгалтера, юристы, и экономисты.

Вопросы оплаты сборов являются достаточно специфическими и, независимо от того, обязанность уплаты возлагается на физических или юридических лиц, при возникновении проблем или задолженностей по их уплате лучше обратиться к специалистам (экономистам или юристам), так как за просрочку обязательств по уплате платежей в бюджет начисляются штрафы и пени.

Принят закон, изменяющий порядок направления гражданам уведомлений об уплате налогов на сумму менее 100 рублей

Как известно, «имущественные» налоги для физлиц (налог на имущество, транспортный и земельный налоги) рассчитывают сами налоговики, и присылают гражданам соответствующие уведомления об уплате. При этом инспекторы имеют право исчислить данные налоги за три календарных года, предшествующих году направления уведомления (п. 2 ст. 52 НК РФ). Например, уведомление, направленное в 2015 году, может касаться налогов, начисленных за 2012 — 2014 гг.

На практике бывают ситуации, когда сумма налога к уплате меньше, чем расходы на обслуживание процедуры взыскания (на оплату труда инспекторов, почтовые отправления, канцелярские затраты). В связи с этим налогоплательщики уже не раз обращались в Минфин с предложением разрешить налоговикам списывать «копеечные» недоимки. Однако чиновники отвечали отказом. Обоснование — Налоговый кодекс не предусматривает дифференцированный порядок взыскания недоимки в зависимости от ее размера (см. «Минфин возражает против списания копеечных недоимок»).

Благодаря поправке, внесенной в статью 52 НК РФ комментируемым законом, у налоговиков появится официальная возможность не посылать налоговое уведомление, если общая сумма налогов по нему не превышает 100 рублей. Исключение составляют случаи, когда уведомление направляется в том году, по окончании которого истекает трехлетний срок, за который могут быть начислены налоги. Таким образом, даже если сумма «имущественных» налогов за три года составит менее 100 рублей, налоговики не спишут недоимку, а направят соответствующее уведомление.

*О других поправках в Налоговый кодекс, предусмотренных Федеральным законом 02.05.15 № 113-ФЗ, читайте в материалах: «Как с 2016 года изменится отчетность налоговых агентов по НДФЛ» и «Как с 2016 года изменятся правила исчисления, удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами».

>Какие налоги вы должны заплатить до 2 декабря и как это сделать

/Проекты Сибмамы/Правовой раздел

Истекает срок уплаты имущественных налогов за 2018 год

  • Какие налоги платим?
  • Как заплатить налоги за других
  • Налоги можно платить авансом!
  • Не заплатил налог – что будет?
  • Рассрочка по уплате налогов – для кого?
  • В налоговом уведомлении неверная информация – что делать?
  • Как проверить расчет имущественного налога (квартира, дом, дача) от кадастровой стоимости?
  • Изменения имущественных налогов для физических лиц с 2019 года
  • Льготы при уплате имущественных налогов

Дети, муж, работа, рутинные обязанности отнимают у нас столько сил и времени, что об уплате имущественных налогов мы порой забываем. А зря! Это именно то дело, которое лучше не откладывать на последний день. Слишком много подводных камней скрывает скромное налоговое уведомление… Словом, как говорилось в известной рекламе, «Заплати налоги и спи спокойно».

Мы расскажем вам, как и какие налоги нужно заплатить, с какими проблемами вы можете столкнуться и как их решить, наконец, какие льготы вам положены. Ну что, готовы погрузиться в загадочный мир налогообложения?

Какие налоги платим?

  • Транспортный (если у вас в собственности есть машина ).

  • Имущественный (если у вас в собственности есть квартира, дом, иные помещения).

  • Земельный (если у вас в собственности есть земельный участок).

” Срок уплаты налогов за 2018 год – до 2 декабря 2019 года включительно.

Налоги оплачиваются на основании налоговых уведомлений полученных из ФНС. Они содержит все ваши имущественные налоги. Также в налоговом уведомлении может быть указана сумма НДФЛ, подлежащая уплате, которую с вас не удержал ваш налоговый агент (работодатель).

” Уведомления должны прийти не позднее чем за 30 дней до срока уплаты (02.12.2019), то есть до 1 ноября 2019 года.

Два способа получить налоговое уведомление

1. Через личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru: заходите туда и видите сумму к уплате (есть возможность расшифровки суммы начисленных налогов и просмотра уведомлений).

” Если у вас зарегистрирован доступ к личному кабинету – уведомление на бумаге вам не придет.

Также в личный кабинет ФНС можно зайти с портала Госуслуг (через логин и пароль портала).

2. Если нет личного кабинета физического лица или была просьба от вас присылать уведомление на бумаге, то их можно получить на почте.

Если все же уведомление не пришло, то его можно забрать лично в налоговой инспекции по месту вашей регистрации.

Налог на новое имущество

Для тех, кто приобрел имущество в 2018 году (или никогда не получал налоговых уведомлений по имеющемуся имуществу) порядок действий следующий: надо обратиться в ФНС до 31.12.2019 и сообщить о своем имуществе, иначе вас оштрафуют (20% от неуплаченной суммы налога, п 3 ст. 129.1 НК РФ). Форма сообщения – прилагаемый файл. Также можно сделать это через личный кабинет физического лица >>>>

Когда уведомление не придет

  • Нет имущества, за которое нужно платить налог.
  • Есть имущество, но нет налога – применяется налоговая льгота.

Справочник льгот по всем имущественным налогам и регионам РФ находится по

  • Начисленный налог менее 100 рублей (если только не истекает трехлетний срок уплаты). Налоги менее 100 руб платить немедленно не обязательно, налоговая подождет пока сумма вырастет и пришлет уведомление за 2 или 3 года.

Вы получили уведомление об уплате налогов – что дальше?

Раньше вместе с уведомлением вы получали квитанции для уплаты налогов. С ними можно было пойти в банк или отсканировать по штрих-коду через приложение банка для уплаты. С 2019 года квитанции к уведомлениям не прикладывают, а указывают только реквизиты. Отсутствие квитанций не означает, что ничего не надо платить.

Как заплатить налоги – квитанций то нет!

Если вы оплачиваете личные налоги онлайн, делайте это безопасно:

  • через личный кабинет на сайте ФНС,

  • портал госуслуг,

  • свой онлайн-банк.

” Не стоит платить через какие-либо сторонние ресурсы — это могут быть мошенники.

Самый простой способ это онлайн-оплата с использованием банковской карты любого банка через личный кабинет физического лица или портал Госуслуг без каких-либо банковских комиссий. Вам не надо задумываться о реквизитах платежа!

Оплата через сайт ФНС выглядит так:

Через отделение банка или онлайн-банк с использованием налогового платежного поручения по реквизитам для перечисления налогов. Платежное поручение можно подготовить по

Как заплатить налоги за других

Главное условие ‒ в платежном документе в поле «ИНН» необходимо указывать идентификационный номер того налогоплательщика, чьи налоги оплачиваются!

  • Воспользуйтесь сервисом сайта nalog.ru «Заплати налоги». Минус в том, что надо очень аккуратно вводить все реквизиты платежного документа.

  • При оплате картой из личного кабинета физического лица платеж формируется автоматически. Поэтому, чтобы он попал по назначению (то есть был произведен на имя указанного в уведомлении налогоплательщика), осуществлять оплату необходимо из «Личного кабинета» того, кому начислен налог, используя его банковскую карту.

Что нужно помнить, когда платишь налоги за другого

  • Платить налоги можно за кого угодно: родственные или иные гражданские отношения не имеют значения, и подтверждать их не нужно. Но вернуть переплату или зачесть ее в счет другого налога может только тот, за кого платили. Тот, кто платил, не может потребовать деньги из бюджета назад или как-то ими распорядиться.

  • Если, к примеру, муж заплатил налог за жену, у нее при этом не возникает доход, облагаемый НДФЛ. Так со всеми гражданами, которые платят налоги за других людей.

  • Если организация или ИП заплатят налоги за физлицо, то у этого гражданина возникает налогооблагаемый доход. Придется начислить НДФЛ.

Налоги можно платить авансом!

В 2019 году в НК РФ появился единый налоговый платеж физического лица. Это добровольный платеж, его ввели для уплаты имущественных налогов авансом — то есть до того, как придет уведомление. Вносить единый платеж можно через личный кабинет налогоплательщика.

В течение года он будет отражаться как аванс, а 1 декабря зачтется в счет налогов, которые вам посчитает ФНС. Зачет проведет сама налоговая инспекция по такому принципу: сначала погашаются долги, а потом — начисленные налоги, начиная с меньших сумм. Единый платеж можно вносить за кого угодно: например, за супруга или родителей.

Платить можно как угодно: требований к периодичности внесения сумм авансовых платежей нет. Можно вносить каждый месяц, два раза в год или не вносить вообще и ждать уведомления. Если после зачета что-то останется, излишек можно вернуть по заявлению.

” Проще всего его платить через личный кабинет физического лица на сайте nalog.ru.

Не заплатил налог – что будет?

Если налог не уплатить вовремя, то ФНС направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней. Пени начисляются на сумму неуплаченного налога за каждый календарный день просрочки (п.1 ст.75 НК РФ).

Сумму пеней определят так: налог к уплате умножат на количество дней просрочки платежа и на 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, 6.5% на текущий день. За неуплату налога в соответствии со ст.122 НК РФ могут назначить штраф — 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Рассрочка по уплате налогов – для кого?

Если материальное положение не позволяет ему уплатить имущественные налоги единовременно, гражданину может быть предоставлена отсрочка (не более чем на один год) с единовременной или поэтапной уплатой суммы задолженности. Для этого в ФНС по месту регистрации подается специальное заявление.

Как подать заявление о предоставлении рассрочки

В налоговом уведомлении неверная информация – что делать?

Вы получили уведомление и обнаружили, что там содержится неверная информация о вашем имуществе. Обратитесь в ФНС по месту регистрации с заявлением в произвольной форме, указав в нем обнаруженные ошибки. Налоговики рассмотрят ваше заявление, сделают запросы в регистрирующие имущество органы и направят вам ответ. Если ошибка повлияла на расчет налога, то будет сделан перерасчет, вы должны получить новое налоговое уведомление:

  • с правильной суммой налога, отраженной в графе «Исчисленная сумма налога»;

  • с ошибочной суммой, указанной ранее — в графе «Сумма налога, исчисленная ранее».

На обработку такого заявления и формированию ответа налоговикам отводится 30 дней со дня регистрации вашего заявления. В особых случаях этот срок может быть увеличен еще на месяц.

Как проверить расчет имущественного налога (квартира, дом, дача) от кадастровой стоимости?

Почти во всех регионах РФ за 2018 год имущественные налоги будут рассчитаны исходя из кадастровой стоимости объекта.

Кадастровую стоимость своего объекта вы можете узнать через сайт Росреестра >>>> Или же посмотреть ее в личном кабинете физического лица в ваших объектах недвижимого имущества.

Если вы знаете кадастровый номер своего объекта, то рассчитать налог можно, воспользовавшись налоговым калькулятором >>>>

В НСО и многих других областях за прошлые три года производился расчет налога от кадастровой стоимости с коэффициентами 0,2/ 0,4/ 0,6 соответственно (применяется с 2015 года). ФЗ- 334 от 3.08.2018 отменил рост понижающего коэффициента при достижении значения 0,6. Теперь сумма налога к уплате не может быть выше уплаченного налога за предыдущий год больше, чем на 10%.

” То есть, если по расчетной формуле налог за 2018 год вырос более чем на 10%, то к уплате – сумма прошлогоднего налога с коэффициентом 1,1.

Весь расчет по объектам по формуле с вашими конкретными значениями можно посмотреть в личном кабинете физического лица.

Общая формула расчета налога от кадастровой стоимости

При расчете налога из стоимости по кадастровой оценке сначала исчисляется количество облагаемых квадратных метров площади. Законом предусмотрено, что облагается не вся площадь, а уменьшенная:

  • для жилого дома на 50 кв. м;
  • для квартиры на 20 кв. м;
  • для комнаты на 10 кв. м;
  • по единому комплексу с жилым домом стоимость уменьшается на 1 миллион рублей;
  • для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми площадь дома уменьшается на 7, а комнаты, квартиры – на 5 кв.м на каждого ребенка.

Формула, которую используют для расчета при использовании понижающего коэффициента:

П = (КН — ИН) x К + ИН, где где П — итоговая сумма платежа; КН — налог, рассчитанный на основе кадастровой оценки, ИН — налог, рассчитанный на основе инвентаризационной стоимости, К — понижающий коэффициент.

При расчете нужно учитывать региональное законодательство.

Пример расчета налога на квартиру в НСО > Изменения имущественных налогов для физических лиц с 2019 года Трнаспортный налог Земельный налог Имущественный налог

Льготы при уплате имущественных налогов

Кто освобожден от уплаты имущественных налогов Льготы по земельному налогу

Для расчета налога за 2018 год для всех льготников установлен беззаявительный порядок предоставления льгот по имущественному и земельному налогу. Если во владении находится несколько объектов, целесообразно до конца соответствующего налогового периода (п.7 ст.407 НК РФ) уведомить налоговиков о выбранном объекте, по которому будет предоставляться освобождение или вычет. Если не уведомить, то льготу применят только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Если сумма налогов составляют менее 100 рублей, квитанции не жди

Со 2 июня изменился порядок направления гражданам уведомлений на уплату имущественных налогов. Теперь, если общая сумма налогов на землю, транспорт и имущество, исчисленных налоговым органом физическому лицу, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется. Однако это не означает, что платить налоги не нужно. Уведомление в любом случае направят в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (за три предшествующих года).

Например, в 2015 году уведомление с общей суммой налогов до 100 рублей будет направлено в случае, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2012 год. При этом пеня за неуплату налогов, на которые не было направлено уведомление, начисляться не будет.

В этом году заплатить налоги за землю, транспорт и имущество нужно не до 1 ноября, как раньше, а до 1 октября. Многие пользователи Личного кабинета уже получили уведомления и могут либо распечатать их, либо заплатить налоги онлайн. То есть, идти на почту для получения заказного письма от инспекции, им не нужно.

По материалам сайта газеты «Алтайская правда»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *