Оплата патента для ип назначение платежа

Заполнение извещения для оплаты патента для ИП, для всех городов России –

500 руб

  • мы оформляем для Вас платежный документ (Извещение на оплату) и отправляем его Вам по электронной почте. Вы самостоятельно сможете оплатить патент в любом из выбранных Вами банков

Индивидуальный предприниматель для оплаты патента

может обратиться за реквизитами платежа

  • в налоговую инспекцию выдавшую патент
  • в офис налоговых и юридических консультантов (к нам)
  • или сформировать реквизиты платежа самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы РФ www.nalog.ru

При самостоятельном оформлении платежного документа на сайте ИФНС www.nalog.ru
предприниматель должен указать

ТИП НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ВИД РАСЧЕТНОГО ДОКУМЕНТА

  • Налогоплательщик – всегда указывается – Индивидуальный предприниматель
  • Расчетный документ – всегда указывается – Платежный документ

ВИД ПЛАТЕЖА

  • КБК (код бюджетной классификации) платежа – необходимо выбрать из нижеприведенного списка

– 182 1 05 04030 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь)

– 182 1 05 04010 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

– 182 1 05 04020 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

– 182 1 05 04040 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

– 182 1 05 04050 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

  • Группа налогов – всегда указывается – Налоги на совокупный доход
  • Тип платежа – всегда указывается – «Сумма платежа”

РЕКВИЗИТЫ ПОЛУЧАТЕЛЯ ПЛАТЕЖА

  • Адрес объекта налогообложения – указывается адрес из Приложения к выданному Вам патенту
  • Код ИФНС – указывается номер ИФНС, в которой Вам был выдан патент
  • Муниципальное образование – указывается номер ОКТМО, по адресу указанному в Приложении к выданному Вам патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА

  • Статус лица – всегда указывается – «09 – налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель”
  • Основание платежа – всегда указывается – «ТП – платежи текущего года”
  • Налоговый период – всегда указывается «Конкретная дата” уплаты налога (берется со 2-ой страницы полученного Вами патента)
  • Сумма платежа – указывается сумма платежа по патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЛЬЩИКА

  • Фамилия, Имя, Отчество – указывается ФИО ИП
  • ИНН – указывается ИНН ИП
  • Адрес места жительства – указывается адрес по прописке ИП

Что делать в случае ошибки в КБК?

В соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ при ошибке в платежке при ее заполнении, налогоплательщику следует подать в налоговую инспекцию, где он состоит на учете, заявление об уточнении платежа. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие платеж

Работники налоговой службы на основании этих документов произведут необходимые уточнения

Что делать при неверном указании ОКТМО?

Неправильное указание в платежном поручении ОКТМО не приводит к факту неуплаты налога и не является основанием для утраты права на патент для ИП. Такой платеж автоматически относится налоговой инспекцией на невыясненные платежи и Вам затем придется доказывать, что вы уплачивали этот налог. Необходимо будет в ИФНС написать заявление в свободной форме, где указать правильный номер ОКТМО

Важно иметь ввиду

Неверно указанный КБК либо ОКТМО как основание, по которому налог считается неоплаченным, в ст. 45 НК РФ не значатся. То есть после проведения уточнений, никаких санкций к налогоплательщику не применяется

Звоните и мы поможем Вам

  • ответим на Ваши вопросы
  • заполним расчетные документы для оплаты патента ИП в бюджеты городов, городских округов, муниципальных районов и т.д.
  • заполним расчетные документы для оплаты фиксированных страховых платежей ИП «за себя” в ПФР и ФФОМС

Содержание

Пример платежки за патент ип 2020

— — При оформлении платежных поручений, по перечислению страховых взносов в соцстрах, рекомендуется указывать регистрационный номер плательщика в территориальном фонде соцстраха. Если в платежном поручении на перечисление страховых взносов неверно указаны:

  1. наименование банка получателя.
  2. счет Федерального казначейства;
  3. КБК;

то обязанность по уплате взносов считается не исполненной . Остальные ошибки не препятствуют перечислению денег в бюджет, значит не приведут к начислению пеней .

Важно Платежное поручение на перечисление платы за загрязнение окружающей среды При заполнении платежных поручений за платежей НВОС указывайте КБК Росприроднадзора: он является администратором бюджетных доходов в виде платы за загрязнение окружающей среды.

Точные реквизиты для заполнения платежных поручений можно уточнить в территориальном отделении Росприроднадзора по месту оказания негативного воздействия. 1 . Перечисление пенсионных страховых взносов фирмой + еще 2 . Уплата взносов на медицинское страхование организацией + еще 3 .

Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством + еще 1 .

По всем бюджетным платежам действует восьмизначный код, который соответствует муниципальному образованию (межселенным территориям). 11-значные коды ОКТМО не указывайте.

Заполнение платежного поручения в 2020 году: образец

→ → Актуально на: 1 февраля 2020 г.

​ Правила заполнения платежного поручения прописаны в и не изменились по сравнению с 2020 годом.

Чтобы деньги попали в бюджет, необходимо правильно заполнить платежное поручение на перечисление того или иного обязательного платежа. Мы свели эти основные правила в таблицу: Название поля платежки (номер поля) Уплата налогов Уплата взносов «на травматизм» в ФСС Статус плательщика (101) «01» — если налог уплачивает юрлицо; «09» — если налог уплачивает ИП; «02» — если налог уплачивает организация/ИП в качестве налогового агента «08» ИНН плательщика (60) ИНН организации/предпринимателя КПП плательщика (102) КПП, присвоенный той ИФНС, в которую будет уплачиваться налог Если взносы уплачивает организация, то указывается ее КПП. Если же плательщиком является обособленное подразделение (ОП), то в поле 102 ставится КПП этого ОП ИП в поле 102 ставят «0» Плательщик (8) Краткое название организации/ОП, Ф.И.О. предпринимателя ИНН получателя (61) ИНН той ИФНС, в которую уплачивается налог ИНН того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос КПП получателя (103) КПП той ИФНС, в которую уплачивается налог КПП того регионального отделения ФСС, в который перечисляется взнос Получатель (16) УФК по_____(наименование региона, в котором уплачивается налог), а в скобках указывается конкретная ИФНС. Например, «УФК по г. Москве

Заполнение платежного поручения в 2020 — 2020 годах — образец

> > > 18 сентября 2020 Все материалы сюжета Платежное поручение в 2020-2020 годах — образец этого документа вы увидите в этой статье. Какова его форма, по каким правилам он заполняется, были ли в последнее время изменения?

Рассмотрим, как заполнить платежное поручение в 2020-2020 годах. Вам помогут документы и бланки: Платежное поручение — это форма по ОКУД 0401060.

Она содержится в приложениях 2 и 3 к положению Банка России

«О правилах осуществления перевода денежных средств»

от 19.06.2012 № 383-П. Скачать платежное поручение можно на нашем сайте.

Форма всем давно знакома. Она действует на протяжении многих лет и кардинально ни разу не менялась. При заполнении платежного поручения следует руководствоваться:

  1. приказом Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» от 12.11.2013 № 107н — при составлении платежек по налогам, сборам и взносам.
  2. положением № 383-П;

Представим небольшую пошаговую инструкцию.

При этом будем ориентироваться на заполнение реквизитов бумажного поручения, хотя в настоящее время мало кто делает платежки просто на бланке. Как правило, для этого пользуются специальными бухгалтерскими программами, а при электронных платежах — программным обеспечением типа «Банк — клиент». Шаг 1. Указываем номер и дату платежки.

Нумерация платежных поручений производится в хронологическом порядке.

Платежное поручение патент ип образец

Оглавление: С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет «иное лицо» (т.е. кто угодно). Но при этом это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм.

Платежным поручением или платежка — документ банку от имени владельца (клиента) расчетного счета: перевести деньги на другой счет (оплатить товар или услугу, заплатить налоги или страховые взносы, перевести деньги на счет ИП или выплата дивиденда учредителя, перевести заработную плату работникам и т.п., всё есть ниже) Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет).

Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке — от 20 до 100 рублей. У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(.

), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес.

Не лучше дела у Альфа-банка. У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка.

См. также: В каком банке открыть расчетный счет.

С 2017 года налоговые взносы можно уточнить, если было правильное название банка и верный счет получателя. Остальные взносы необходимо возвращать и оплачивать заново. (подп. 4 п. 4 ст. 45 НК РФ). Также платежное поручение можно сформировать (и отправить через интернет) в интернет-банке (например, сбербанк-онлайн, альфа-клик, клиент банк).

Интернет-банк не нужен мелким организациям и ИП, т.к.

Платежки по страховым взносам ИП в 2020 году: инструкция и образец

Все индивидуальные предприниматели обязаны делать страховые отчисления в государственные внебюджетные фонды.

Вместе с Бизнес.ру разбираемся, какие суммы, куда и в какие сроки вносит ИП за себя, а также изучаем инструкцию по заполнению и образец платежного поручения по страховым взносам в 2020 году по ИП. Федеральный закон от 03.07.2016 года №243-ФЗ внес изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации в части, касающейся начисления и уплаты страховых взносов.

С 2017 года администрированием взносов на пенсионное и медицинское страхование занимается Федеральная налоговая служба. Поэтому в платежных поручениях по страховым взносам в 2020 году и ИП, и юрлиц фигурируют реквизиты ИФНС в качестве получателя взносов.

Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы за себя до тех пор, пока запись о нем есть в ЕГРИП — едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей. Эта обязанность не зависит от фактической деятельности ИП.

Пунктом 7 ст. 430 НК РФ определены исключения из этого правила, т.

е. периоды, когда ИП может не уплачивать СВ на законных основаниях:

  1. во время военной службы по призыву;
  2. в период ухода:
  • за инвалидом I группы,
  • за ребенком-инвалидом,
  • за лицом старше 80 лет;
  • за ребенком до достижения им 1,5-летнего возраста,
  1. в период проживания:
  • с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность как ИП,
  • за границей с супругом, направленным, например, в консульство РФ.

Статус плательщика в платежном поручении в 2020 году

14 октября 14 октября 2020 Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем Один из важных реквизитов платежки при переводе денег в бюджет — это статус плательщика.

В нем проставляется код, который дает налоговикам информацию о лице, составившем платежное поручение. В статье вы найдете актуальные коды статуса плательщика на 2020 год.

Они помогут избежать ошибок и предотвратить появление невыясненных платежей. Он показывает, кто делает перечисление в бюджет: организация при уплате налогов по своей деятельности, налоговый агент при уплате НДФЛ, индивидуальный предприниматель и проч. СПРАВКА. В платежном поручении статус обозначается двузначным кодом.

Все коды приведены в приложении № 5 к приказу Минфина России . «01» — налогоплательщик (плательщик сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами) — юридическое лицо; «02» — налоговый агент; «06» — участник внешнеэкономической деятельности (ВЭД) — юридическое лицо; «08» — плательщик — юридическое лицо (ИП, адвокат, нотариус, глава фермерского хозяйства), перечисляющий средства в бюджетную систему кроме налогов, сборов, страховых взносов и иных платежей, администрируемых налоговыми органами; «09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами; «10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы

Назначение платежа при оплате патента ип. Как сформировать квитанцию на оплату патента

Индивидуальный предприниматель для оплаты патента

может обратиться за реквизитами платежа

    в налоговую инспекцию выдавшую патентв офис налоговых и юридических консультантов (к нам)или сформировать реквизиты платежа самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы РФ www.nalog.ru

При самостоятельном оформлении платежного документа на сайте ИФНС www.nalog.ru
предприниматель должен указать

ТИП НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ВИД РАСЧЕТНОГО ДОКУМЕНТА

    Налогоплательщик – всегда указывается – Индивидуальный предпринимательРасчетный документ – всегда указывается – Платежный документ

ВИД ПЛАТЕЖА

    КБК (код бюджетной классификации) платежа – необходимо выбрать из нижеприведенного списка

182 1 05 04030 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь)

182 1 05 04010 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

182 1 05 04020 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

182 1 05 04040 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

182 1 05 04050 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

    Группа налогов – всегда указывается – Налоги на совокупный доходТип платежа – всегда указывается – «Сумма платежа”

РЕКВИЗИТЫ ПОЛУЧАТЕЛЯ ПЛАТЕЖА

    Адрес объекта налогообложения – указывается адрес из Приложения к выданному Вам патентуКод ИФНС – указывается номер ИФНС, в которой Вам был выдан патентМуниципальное образование – указывается номер ОКТМО, по адресу указанному в Приложении к выданному Вам патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА

    Статус лица – всегда указывается – «09 – налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель”Основание платежа – всегда указывается – «ТП – платежи текущего года”Налоговый период – всегда указывается «Конкретная дата” уплаты налога (берется со 2-ой страницы полученного Вами патента)Сумма платежа – указывается сумма платежа по патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЛЬЩИКА

    Фамилия, Имя, Отчество – указывается ФИО ИПИНН – указывается ИНН ИПАдрес места жительства – указывается адрес по прописке ИП

Что делать в случае ошибки в КБК?

В соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ при ошибке в платежке при ее заполнении, налогоплательщику следует подать в налоговую инспекцию, где он состоит на учете, заявление об уточнении платежа. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие платеж

Работники налоговой службы на основании этих документов произведут необходимые уточнения

Что делать при неверном указании ОКТМО?

Неправильное указание в платежном поручении ОКТМО не приводит к факту неуплаты налога и не является основанием для утраты права на патент для ИП. Такой платеж автоматически относится налоговой инспекцией на невыясненные платежи и Вам затем придется доказывать, что вы уплачивали этот налог. Необходимо будет в ИФНС написать заявление в свободной форме, где указать правильный номер ОКТМО

Важно иметь ввиду

Неверно указанный КБК либо ОКТМО как основание, по которому налог считается неоплаченным, в ст. 45 НК РФ не значатся. То есть после проведения уточнений, никаких санкций к налогоплательщику не применяется

Звоните и мы поможем Вам

    ответим на Ваши вопросызаполним расчетные документы для оплаты патента ИП в бюджеты городов, городских округов, муниципальных районов и т.д.заполним расчетные документы для оплаты фиксированных страховых платежей ИП «за себя” в ПФР и ФФОМС

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Небольшая инструкция по формированию квитанции для оплаты патента для ИП. Многие оформляют их вручную, но на самом деле, есть замечательный (и официальный!) сервис прямо на сайте ФНС РФ.

Итак, сразу перейдем к делу:

Идем на сайт налоговой РФ и заполняем специальную форму:

· Если не знаете код ИФНС, то просто нажимаете кнопку «Далее».

Вводите все данные Вашего адреса. Каждый раз нажимаете кнопочку «Далее».

Видим коды ИФНС и ОКТМО, которые определяются автоматически.

· Затем выбираем вид расчетного документа «Платежный документ»;

· Выбираем «Тип платежа». Это «Уплата налога, сбора, платежа, пошлины, взноса, аванса (предоплаты)».

· Выбираем уплачиваемый налог.

Вот здесь все довольно непросто, так как в выпадающем списке очень много разных платежей. Проще воспользоваться полем ввода, забив слово «патент», тогда круг поиска сузится, а там уже легко найти нужный нам платеж.

В данном конкретном случае — это «Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210504020021000110).

У вас может быть другой КБК, который необходимо уточнить в своей налоговой инспекции, так как их существует несколько штук.

На вышеприведенных примерах показаны КБК 2015 года. Обратите внимание, что в 2016 году будут новые КБК:

Соответственно, иллюстрации могут отличаться. Но суть остается прежней!

А еще лучше узнавать актуальные КБК вот на этой странице

(не забудьте предварительно выбрать нужный регион РФ)

· Основание платежа – «ТП – платежи текущего года»;

· Налоговый период — «Конкретная дата» и указываем дату уплаты нужной суммы.

· Указываем ИНН, ФИО, Сумму (адрес появляется автоматически).

Для того, чтобы не ошибиться в сумме, еще раз проверьте ее в своем патенте, там все подробно расписано.

· Теперь нужно выбрать способ оплаты.

Наличный расчет

Выбираем «Наличный расчет» и жмем «Сформировать платежный документ».

Распечатываем квитанцию и идем платить, например, в Сбербанк.

Разумеется, оплатить патент необходимо ПОСЛЕ того, как одобрят заявление о переходе на ПСН.

Патентная система налогообложения характерна тем, что оплата патента должна быть произведена до окончания периода, на который получен патент. Определяется стоимость в фиксированном размере, рассчитывается отдельно для каждого вида деятельности и территории действия. Порядок оплаты указан в п. 2 ст. 346.51 НК РФ , градация — в зависимости от срока действия патента.

Оплата патента в 2017 году

ПСН – это один из специальных режимов, который применяется добровольно и имеет свои особенности, одна из которых в том, что проверка права на применение этой системы происходит сразу и в подтверждение выдается документ установленного образца (п. 1 ст. 346.45 НК РФ).

Для применения ПСН необходимо подать заявление по форме 26.5-1, и только после выдачи документа — патента, удостоверяющего право применения ПСН, предприниматель вправе применять эту систему.

Таким образом, для оплаты патента в 2017 году необходимо его получить. Установлено два режима оплаты (п. 2 ст. 346.51 НК РФ):

  • для патентов сроком действия до шести месяцев уплатить налог необходимо до окончания срока действия патента;
  • для патента сроком от шести до двенадцати месяцев уплатить надо в два этапа – 1/3 в течение 90 календарных дней, оставшуюся часть — до окончания срока действия патента.

Стоимость патента рассчитывается налоговым органом, поэтому определить, как оплатить патент ИП, не сложно.

На оборотной стороне патента указаны сумма налога, дата уплаты, приводится расчет налога. Налог не зависит от дохода и известен заранее, что очень удобно для предпринимателей. Однако патент не отменяет требование об уплате страховых взносов, при этом сумму налога уплаченные взносы не уменьшают.

Что изменилось при оплате патента для ИП в 2017 году

Порядок оплаты в 2017 году не изменился, но внесены важные изменения, касающиеся последствий несвоевременной оплаты.

Ранее просрочка оплаты патента даже на один день означала для предпринимателя не пени и штрафы, а невозможность применять ПСН, при этом расчет за уже истекший период применения патента производился по общей системе налогообложения. Это было указано в подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ .

То есть вместо фиксированной суммы, выгодной для ИП, доходы облагались НДФЛ и НДС.

А так как отчётность сдавать не нужно, расходы при патенте не учитываются, то многие предприниматели попадали в очень сложную ситуацию, потеряв право на применение патента «задним числом».

Надо было рассчитать и заплатить налоги, документов на расходы нет, и вместо оплаты патента по фиксированной и зачастую невысокой стоимости доходы облагались по ставке 31%. Это было очень серьезным минусом патента в сравнении с другими спецрежимами.

С 1 января 2017 года ситуация изменилась, подп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ утратил силу, статья 346.51 НК РФ была дополнена п. 2.1 , которым предусмотрено направление в случае неуплаты требования об уплате налога, пеней и штрафа.

Это означает, что предприниматель, который несвоевременно оплатил патент, не должен подавать отчётность и рассчитывать налоги по другой системе налогообложения, он не теряет право на применение ПСН. Его обязанность – уплатить сумму налога, указанную в патенте, пени и штрафы за просрочку (Письмо Минфина РФ и ФНС РФ от 06.02.2017 N СД-19-3/).

Отчетность на ПСН

В сравнении с другими режимами, помимо фиксированного размера налога, который рассчитывается налоговым органом, еще одним преимуществом является отсутствие отчётности.

То есть после получения патента предприниматель не должен подавать декларации по ПСН. Но обязанность учитывать доходы установлена, тем более что применение патента ограничено доходом в размере 60 млн рублей в год.

И надо учитывать, что патент выдается только в рамках определенного вида деятельности на строго определенной территории, поэтому налоговый орган может проверить, относились ли полученные доходы к деятельности по патенту, и в интересах ИП сохранять договоры и иные документы, подтверждающие правомерность применения этой системы.

Кроме того, так как ПСН применяется дополнительно к общей или упрощенной системе налогообложения, то применение ПСН не снимает обязанности сдавать отчетность по применяемой системе налогообложения. Если ИП ведет только деятельность по патенту, то отчетность будет нулевая, если же ведется другая деятельность, то надо вести раздельный учет.

Какие КБК для оплаты патента действуют в 2017 году? Какие КБК установлены, например, в Московской области и в Москве? Приведем таблицу с актуальными КБК для оплату патента для ИП в 2017 году.

Кто оплачивает патент в 2017 году

Патентная система налогообложения является самостоятельным налоговым режимом, который применяется в добровольном порядке. Применять этот режим вправе индивидуальные предприниматели – ИП (гл. 26.5, п. 2 ст. 346.44 НК РФ).

Перейти на патентную систему налогообложения можно только в тех субъектах РФ, где этот налоговый режим установлен региональным законодательством (п. 1 ст. 346.43 НК РФ).

Условия 2017 года для права на патент

В 2017году применять патентную систему налогообложения могут ИП при одновременном соблюдении следующих условий:

Оплата патента для ИП: ставка налога на ПСН, расчет, сроки оплаты — Эльба

Вы оформили патент. Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Срок действия патента

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта.

Ставка налога по патенту

Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

Ставка 0%

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить налоговые каникулы на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере.

Ставка 6%

Период действия налоговых каникул заканчивается в 2020 году. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет. В противном случае ставка по патенту составит 6%.

Ставка 4%

Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе. Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Как посчитать налог по ПСН

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая.

В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат.

Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Порядок и сроки оплаты патента

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия.

Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

Что будет, если пропустить срок оплаты патентного налога?

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы. На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени.

Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму. В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Ип прекратил деятельность до истечения срока патента

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта.

1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока

Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности. Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании письма Минфина от 25.05.2016 N 03-11-11/29934.

2. По патенту была выплачена лишь часть суммы

Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

ПСН и онлайн-кассы

При оплате патента для ИП в 2019 году, учитывайте, что ИП полагается налоговый вычет, если вы купили онлайн-кассу. Сумма вычета составляет 18 000 рублей. Подробнее о вычете.

Как создать платёжку на уплату патента на сайте налоговой

Зайдите на сайт налоговой и давайте по шагам:

Тип налогоплательщика и вид платёжного документа

Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой

Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта

→ Далее

Вид платежа

Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько:

18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов

18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя

18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно. Поэтому позвоните или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь.

Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа

Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту.

→ Далее

Реквизиты платёжного поручения

Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель

Основание платежа: ТП — Платежи текущего года

Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите

Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете

Очерёдность платежа: 5

→ Далее

Реквизиты плательщика

Здесь просто заполняете свои реквизиты.

Статья актуальна на 16.05.2019

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *