Реквизиты для оплаты налога по УСН для ИП: как узнать и где взять квитанцию

Елена Кудрявцева Бухгалтер, специалист по налогам.

В статье рассмотрим, как правильно заполнить реквизиты в платежке для ИП на УСН. Узнаем, какие реквизиты нужно указать для уплаты налога по упрощенке «доходы» и «доходы минус расходы». А также разберемся, где найти квитанцию для налоговой.

Онлайн-бухгалтерия для ИП Автоматизация учета Электронная отчетность Снижение налогов Подробнее

Что нужно знать о реквизитах при уплате налога по УСН

Правильное отражение налоговых платежей зависит прежде всего от самих налогоплательщиков. Поступления на счет налогового органа разносятся автоматически. При этом назначение платежа имеет лишь справочный характер и не оказывает решающего влияния на работу программы.

Чтобы налоговый платеж по УСН корректно отразился в выписке из налоговой для ИП, необходимо правильно заполнить обязательные реквизиты для оплаты налога, которые содержатся в каждом платежном документе.

Как узнать реквизиты налоговой для уплаты налога УСН

Узнать реквизиты налоговой для уплаты налога по УСН можно с помощью сервиса «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой. С его помощью вы можете найти необходимые данные, зная только адрес своей прописки.

Если вам известен номер налоговой инспекции, вы также можете напрямую перейти на её официальную страницу из поисковой системы, задав запрос с указанием номера ИФНС и региона. В разделе «Официальные реквизиты инспекции» будет ссылка «Платежные реквизиты инспекции».

В новой версии личного кабинета ИП раздел «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» находится в сервисе «Обращение в налоговый орган». Он открывается в общем списке при нажатии на кнопку «Все сервисы» на главной странице личного кабинета.

Рекомендуем прочитать: Какую отчетность ИП сдает в налоговую и фонды: виды, правила, даты и сроки.

Как правильно заполнить платежку ИП на УСН «доходы»

Основные реквизиты можно разделить на несколько групп.

1. Сведения о налогоплательщике

Необходимо указать фамилию, имя, отчество, ИНН и адрес прописки. Адрес указывать обязательно, без него банк не пропустит налоговый платеж. В платежном поручении также указываются расчетный счет налогоплательщика, банк, где он открыт, его БИК и корсчет, КПП остается незаполненным.

Для дополнительной идентификации статуса налогоплательщика указываются в полях:

  • 101 — код 09;
  • 105 — код ОКТМО, соответствующий муниципальному образованию, где вы прописаны.

2. Сведения о получателе платежа

Реквизиты заполняются с учетом полученных сведений о платежных реквизитах налоговой инспекции.

Несмотря на то, что средства предназначаются для налоговой инспекции, фактическим получателем платежа необходимо указать управление федерального казначейства по соответствующему региону, а название конкретной инспекции прописать в скобках.

Номер корреспондентского счета не заполняется.

3. Сведения о платеже

Основные данные проставляются в полях:

  • 6 и 7 — сумма платежа прописью и цифрами соответственно;
  • 24 — назначение платежа;
  • 104 — КБК;
  • 106 — основание платежа;
  • 107 — налоговый период;
  • 108 и 109 — номер и дата документа.

КБК определяет тип налогового платежа. Для УСН «доходы» применяются следующие коды:

  • 182 1 05 01011 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01011 01 2100 110 — пени по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 2200 110 — проценты по налогу;
  • 182 1 05 01011 01 3000 110 — штрафы за просрочку налогового платежа.

Самые распространенные основания платежа:

  • ТП — платежи в пределах установленного срока оплаты;
  • ЗД — погашение просроченной задолженности в добровольном порядке;
  • ТР — погашение долга после выставленного налоговым органом требования.

Для других случаев предусмотрены свои коды, их можно уточнить на сайте налоговой или с помощью справочных сервисов.

Налоговым периодом при оплате аванса по УСН является квартал, при оплате последнего платежа — год. Если платеж уплачивается по требованию о погашении задолженности, ставится указанный в нем срок уплаты.

Номер и дата документа проставляются в соответствии с полученным требованием. При основаниях платежа ТП и ЗД вместо них ставятся нули.

В полученном требовании также может быть указан УИН, его необходимо отразить в поле 22.

Рекомендуем прочтать: Переход ИП с ЕНВД на УСН: правила перевода, сроки и необходимые документы.

Реквизиты для уплаты налога ИП на УСН «доходы минус расходы»

При УСН «доходы минус расходы» необходимо использовать следующие КБК:

  • 182 1 05 01021 01 1000 110 — основная сумма налога;
  • 182 1 05 01021 01 2100 110 — пени;
  • 182 1 05 01021 01 2200 110 — проценты;
  • 182 1 05 01021 01 3000 110 — штрафы.

Остальные реквизиты заполняются аналогично УСН «доходы».

КБК по УСН «доходы” в 2020 году: таблица для юридических лиц и ИП

СРОКИ УПЛАТЫ УСН «ДОХОДЫ” В 2020 ГОДУ

При уплате в 2020 году упрощенного налога платежном поручении нужно зафиксировать код бюджетной классификации – КБК. Его по итогам 2019 года года организации на УСН должны были перечислить УСН не позднее 01.04.2020, а ИП на УСН – не позднее 30 апреля. Также упрощенцы ежеквартально рассчитывают и уплачивают в бюджет авансовые платежи по налогу – не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Для этого им тоже нужны КБК.

Однако в связи с переносом в 2020 году крайнего срока уплаты из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса, налог по УСН нужно внести в бюджет в следующие сроки.

  • 30.09.2020 – налог за 2019 год;
  • 26.10.2020 – платеж за 1 квартал;
  • 25.11.2020 – платеж за полугодие.
  • 26.10.2020 – платеж за 1 квартал 2020;
  • 30.10.2020 – налог за 2019 год;
  • 25.11.2020 – платеж за полугодие.

КБК УСН «ДОХОДЫ» В 2020 ГОДУ

Коды на 2020 год установлены приказами Минфина от 06.06.2019 № 85н и № 86н, от 17.09.2019 № 149н, которые заменили приказ от 08.06.2018 № 132н. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» КБК на 2020 год – 182 1 05 01011 01 0000 110.

Однако при уплате в бюджет необходимо указывать конкретный КБК УСН в зависимости от того, уплачивается ли сам налог, пени по налогу или штраф по УСН. Так, КБК УСН «6 процентов» в 2020 году следующие:

Вид платежа КБК
Налог 182 1 05 01011 01 1000 110 Пени 182 1 05 01011 01 2100 110 Штраф 182 1 05 01011 01 3000 110

При этом КБК УСН «доходы» в 2020 году для ИП и организаций одинаковый. Вот пример платежного поручения на уплату УСН с объектом «доходы” в 2020 году с верными КБК:

КБК для УСН со ставкой 6 процентов на 2020 год для ООО и АО

Назначение платежа КБК
Налог за 2019 год 182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи 2020 года 182 1 05 01011 01 1000 110
Налог за 2020 год 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК для УСН со ставкой 6 процентов на 2020 год для ИП с работниками и без

Назначение платежа КБК
Налог за 2019 год 182 1 05 01011 01 1000 110
Авансовые платежи 2020 года 182 1 05 01011 01 1000 110
Налог за 2020 год 182 1 05 01011 01 1000 110

КБК минимального налога для УСН

Организация на упрощенке, которая платит единый налог с разницы между доходами и расходами, должна перечислить в бюджет минимальный налог, если:

  • по итогам налогового периода организацией получен убыток (т. е. расходы больше доходов);
  • реальная годовая сумма единого налога меньше минимального налога.

КБК для минимального налога по УСН на 2020 год

Назначение платежа КБК
Налог за 2019 год 182 1 05 01021 01 1000 110
Авансовые платежи 2020 года не платят
Налог за 2020 год 182 1 05 01021 01 1000 110

КБК для УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2020 году

Различий в КБК, применяемых организациями и индивидуальными предпринимателями, нет, однако их значения для разных объектов налогообложения различны. Коды 2020 года приведены в таблице ниже.

Код для УСН «доходы» 6%

Код для УСН «доходы минус расходы» 15%

Основной налог 182 1 05 01011 01 1000 110 182 1 05 01021 01 1000 110 Пени по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 182 1 05 01021 01 2100 110 Штрафы по налогу 182 1 05 01011 01 3000 110 182 1 05 01021 01 3000 110

Как видим, разница только в десятом разряде кода (9–11 разряды — это подстатья доходов).

Напомним, что указанные ставки (6 и 15%) являются общеустановленными, но регионы могут принимать решение о снижении их величины.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Где взять квитанцию на уплату УСН

Платежное поручение позволяет оплатить налог с расчетного счета ИП. Произвести оплату также можно с личного счета физ. лица или через кассу банка, для этого понадобится платежная квитанция с правильно заполненными реквизитами.

Квитанцию на уплату налога по УСН можно сформировать с помощью:

  • сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС;
  • бухгалтерских программ для ИП;
  • интернет-банка.

Как получить квитанцию через сайт ФНС

На главной странице сервиса ФНС «Уплата налогов и пошлин» указано 3 категории налогоплательщиков:

  • физические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • юридические лица.

Вы должны выбрать второй вариант. После выбора категории развернется список с видами платежа, нужно выбрать первый — «Уплата налогов, страховых взносов». Произойдет переход на следующую страницу, где можно выбрать — вы уплачиваете налоги за себя или за третье лицо.

После этого откроется страница «Выберите способ уплаты». Здесь нужно выбрать второй вариант — «Заполнение всех платежных реквизитов документа».

На следующих этапах пошагово внесите данные в предлагаемые поля, нажимая кнопку «Далее» после заполнения каждой отдельной страницы:

Когда все реквизиты будут заполнены, можете нажать на кнопку «Уплатить» и на следующей странице выбрать «Сформировать квитанцию». После этого ниже появится кнопка «Сформировать платежный документ». Полученный файл в формате pdf можно скачать, распечатать и передать в банк для уплаты налога.

Расчетный счет для ИП
ТОП банков 2020 года! Открытие — 0 р. Обслуживание — от 0 р./мес. Только надежные банки России. Подробнее

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *