Выписки по расчетам с бюджетом – расшифруем за вас

Уже два года СБИС сам собирает выписки из всех ваших инспекций по всем налогам и сводит данные в удобную таблицу, в разрезе налогов и организаций, — вы сразу видите, есть ли расхождения с ФНС.

Теперь мы пошли дальше и научили СБИС наглядно показывать, когда и из каких сумм возникли недоимки, пени и штрафы, — бухгалтеру больше не нужно копаться в десятках громоздких таблиц из налоговой.

Но и это не все — чтобы сводка всегда была актуальная, мы добавили возможность указать, есть ли переплата или недоимка по факту, и оставить комментарий с пояснениями.

Легко понять, откуда долг или переплата

Какие выписки присылает ФНС

Раньше вы делали запрос в ФНС, а они вам присылали по каждому налогу вот такой «манускрипт». Чтобы разобраться в нем приходилось часами сидеть и сопоставлять данные из таблиц.

Как было в СБИС

СБИС еженедельно получает все выписки и выводит результаты в сводной таблице — вы сразу видите, где есть проблемы. Идеально для контроля.

Но вот, чтобы бухгалтер понял, откуда они появились, приходилось снова возвращаться к страшным таблицам ФНС.

Как стало в СБИС

Теперь СБИС не только получит, но и расшифрует выписки.

Просто наведите курсор на сумму, и бухгалтер сразу видит, из каких данных складывается сумма переплаты или недоимки: начисленные и оплаченные налоги, пени, штрафы. Выберите «Подробнее», и СБИС разложит сумму еще более детально.

Полный порядок в сводной таблице

Таблица формируется по данным ФНС, но в жизни бывают разные ситуации, например, произошел сбой при передаче данных или платеж приняли позже. Получается, что в таблице переплата или недоимка есть, а по факту — нет. Теперь есть инструменты, чтобы это исправить.

Только актуальные данные

• Если уверены, что все хорошо, — то поставьте отметку, что расхождения нет, обязательно укажите почему.

• Директор заглянул в сводную сверки и нашел там долг и пени? Чтобы он сразу понял, что вы выясняете причину, — выберите «Разбираюсь» и пропишите пояснения в комментариях.

Все расхождения под контролем

• Ячейки, в которых добавлены пометки бухгалтера, легко найти в таблице — они отмечены значком.

• Также все отмеченные суммы сохраняются в журнале расхождений до тех пор, пока данные налоговой не изменятся. В любой момент вы можете зайти туда и проверить, где все еще есть проблемы и пора выяснять в ФНС, что не так.

Подробнее:

Автоматическая сверка с налоговой инспекцией

Сверить расчеты с налоговой инспекцией

Наши читатели жалуются, что сверить расчеты по налогам с ИФНС становится все труднее. И речь даже не о том, что в КРСБ отражаются не все оплаты или теряются переплаты.

Дело в том, что сама выписка операций по расчету с бюджетом, которую налоговики присылают налогоплательщикам, с трудом поддается пониманию, так как записи в ней расположены в хаотичном порядке.

Например, сначала идет запись за июль, потом за март, потом за ноябрь, потом снова за июль, потом за январь, потом за декабрь и т.д.

Бухгалтеры недоумевают и чувствуют себя Золушками, которым злая мачеха в один мешок насыпала пшено и гречку и все это приходится вручную перебирать.

Что это — очередное проявление сбоя программы ФНС или какой-то новый продуманный алгоритм, чтобы бухгалтеры не расслаблялись, просматривая аккуратные таблицы, где все записи произведены в хронологическом порядке?

Чтобы бухгалтеры всегда были в тонусе, ФНС придумала для них очередной квест — собери пазл под названием «выписка операций по расчету с бюджетом» и узнаешь, как сформировалось текущее сальдо.

А вы не сталкивались с подобным явлением?

Актуально на: 7 марта 2017 г.

Выписка операций по расчетам с бюджетом – это документ, который каждый налогоплательщик может запросить в своей ИФНС, чтобы проконтролировать уплату налогов, штрафов, пеней. Организации нередко «заказывают» такую выписку при подготовке к сверке с налоговиками.

Если в справке о состоянии расчетов с бюджетом указываются только суммы задолженности и переплаты, то в выписке отражаются:

  • начисленные налоги (сведения берутся из сданных налогоплательщиков деклараций);
  • уплаченные налоги, штрафы, пени;
  • суммы, начисленные по результатам налоговых проверок;
  • сальдо расчетов на начало периода.

Таким образом, выписка операций по расчетам с бюджетом содержит в себе больше информации, нежели справка.

Выписка предоставляется налогоплательщику по утвержденной форме в электронном виде (Приложение N 4 к Методическим рекомендациям по организации электронного документооборота, утв. Приказом ФНС от 13.06.2013 N ММВ-7-6/196@). Соответственно, запросить ее можно через сервис «Личный кабинет налогоплательщика – юридического лица» («Личный кабинет налогоплательщика – индивидуального предпринимателя» ) либо через вашу бухгалтерскую программу, если вы регулярно обмениваетесь электронными документами с налоговиками с ее помощью.

Выписка операций по расчету с бюджетом: расшифровка

В выписке операций по расчету с бюджетом в первую очередь указывается, по состоянию на какую дату она сформирована и за какой период. Далее в ней отражаются сведения о налогоплательщике (ИНН, КПП, адрес и др.), налоговом органе, а также КБК и наименование налога, по которому сформирована выписка.

Основные же расчетные сведения содержатся в таблице. В ней указывается:

  • в графе 1 – дата записи операции в карточку «Расчеты с бюджетом». Например, дата, когда была внесена запись об уплате налога;
  • в графе 2 – срок уплаты. При уплате налога – это дата передачи платежки в банк;
  • в графе 3 – суть операции. Может быть отмечено: «уплачено», «начислено по расчету» (по отчетности), «программно доначислена пеня по пересчету» и др.;
  • в графах 4-8 – сведения о документе, на основании которого отражена операция. В случае уплаты налога отражается информация о платежке: дата, номер, вид платежа «ПП» (или «ПлПор»);
  • в графе 9 – вид платежа (налог, пеня и т.д.);
  • в графах 10-11 – суммы по дебету (начисленные) и суммы по кредиту (уплаченные). В графе 12 «учтено» – сальдо на начало периода;
  • в графах 13-14 – суммы переплаты или недоимки (задолженности) по виду платежа, а также по карточке «Расчеты с бюджетом»;
  • в графе 15 – суммы досрочно погашенной отсроченной задолженности.

Выписка операций по расчетам с бюджетом: образец

Как заказать справки

Справку о состоянии расчетов получают как на бумаге, так и в электронной форме. Чтобы запросить бумажный документ, необходимо обратиться лично в ИФНС либо направить запрос почтой. Запрос налоговые органы просят оформлять по рекомендуемой форме (Приложение 8 к Приказу ФНС от 02.07.2012 № 99н) (скачать бланк запроса вы сможете в конце статьи).

Чтобы получить электронный документ, запрос направляется по другой форме (Приложение 1 к Приказу ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

Выписка операций — достаточно объемный документ, который у крупных организаций достигает нескольких сотен листов.Такой варинат получают только в электронном виде, отправив заявку по ТКС. Форма запроса та же, что и для справки. В ней выбирают необходимый документ и период, за который вы хотите получить сведения.

Когда и как ИФНС предоставит сведения

Бумажные документы получают в налоговой инспекции лично или ИФНС направляет их почтой в адрес компании. О желаемом способе получения необходимо сделать соответствующую отметку в запросе. Электронный документ направяется налогоплательщику по ТКС.

Сведения о взаиморасчетах с контрагентом налоговая инспекция и в бумажном, и в электронном видах обязана предоставить не позднее 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ). Но, как показывает практика, сведения в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи ИФНС предоставляет намного быстрее. Срок ответа, как правило, не превышает одного-двух дней.

Справка о состоянии расчетов с бюджетом

Форма справки утверждена Приказом ФНС от 28.12.2016 № ММВ-7-17/722@. Формируется она на дату, которую налогоплательщик указал в запросе. В нее включается информация по всем налогам, которые обязана уплачивать компания. Включается в нее информация не только непосредственно о налоговом платеже, но и о состоянии платежей по пеням и штрафам.

Состоит справка из надтабличной части, содержащей сведения о налогоплательщике, номере документа и дате, на которую предоставляются сведения, и табличной части, содержащей информацию о налоговых платежах.

В табличной части предусмотрено 10 граф. По каждому налоговому платежу указываются:

Если сальдо приведено со знаком «+», то это свидетельствует о наличии переплаты по соответствующему фискальному сбору. Если со знаком «–» — о наличии недоимки.

Анализируя справку, сделаем вывод, что у ООО «Компания» имеется недоимка по НДС в размере 50 руб. по налогу и 20 руб. по пени. По налогу на прибыль, страховым взносам и НДФЛ имеется переплата.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *